La gestion des impayés

• La recherche de l'information
• L'analyse des informations
• Conclusion

Comment prévenir les impayés et sécuriser vos relations commerciales ?

Les difficultés des entreprises viennent souvent de problèmes financiers directement liés à la défaillance d'un partenaire. Il est donc essentiel de vous tenir régulièrement informé sur la santé de vos clients et fournisseurs afin d'être en mesure de limiter les risques avant qu'il ne soit trop tard. La recherche de cette information et son analyse sont particulièrement importantes, notamment lorsque vous traitez avec de nouveaux partenaires.

La recherche de l'information

Les greffes se sont organisés pour diffuser rapidement des informations concernant les entreprises, soit par courrier, soit par Minitel, soit par Internet. À noter : seuls les renseignements comptables concernant les sociétés de capitaux (SA et SARL principalement) sont disponibles. En effet, les entreprises individuelles et les autres types de sociétés n'ont pas l'obligation de publier leurs comptes annuels. Sont disponibles au greffe des tribunaux de commerce les renseignements suivants :

• Les comptes annuels.
Une société doit déposer ses comptes sociaux au greffe du tribunal de commerce, au plus tard à la fin du 7^e mois qui suit la date de clôture de son exercice.

• L'extrait Kbis.
Il s'agit de la carte d'identité de l'entreprise. Elle renseigne sur son activité, son origine et ses dirigeants. Elle précise aussi si l'entreprise est en redressement judiciaire.

• Le rapport du Commissaire aux comptes.
Ce document traduit l'opinion du commissaire sur la sincérité et la régularité des comptes et des informations financières publiés par l'entreprise.

• L'état des inscriptions et privilèges.
Cet état permet de connaître les garanties prises par les créanciers de l'entreprise et notamment les privilèges inscrits par les services du Trésor Public ou des organismes sociaux.

De nombreux services télématiques(1) et Internet offrent aujourd'hui des renseignements concernant les entreprises.
Avant d'utiliser les informations qu'ils peuvent vous fournir, il convient toutefois d'en contrôler la qualité.

Ces prestataires complètent parfois l'information offerte par les Greffes par une analyse économique, voire même une cotation.
Pour obtenir des informations sur un partenaire, vous pouvez également vous tourner vers votre banquier qui dispose de nombreux outils, dont l'accès à la cotation de la Banque de France, note attribuée à chaque entreprise et à ses dirigeants.

L'analyse des informations

Obtenir les chiffres de votre partenaire, c'est bien. Savoir les analyser, c'est mieux ! Voici quelques notions qui vous permettront de mieux comprendre les informations obtenues.

C'est l'un des éléments les plus représentatifs de la santé financière de l'entreprise. Il est égal à la différence entre l'actif (ce que l'entreprise possède) et le passif (ce qu'elle doit). Les capitaux propres correspondent à l'intensité des efforts financiers faits par les propriétaires de l'entreprise, soit sous forme d'apports, soit encore sous forme de bénéfices non prélevés et laissés en réserve.
Comparé au total du bilan, ce montant permet d'apprécier le degré d'autonomie financière de l'entreprise : plus il est important, moins l'entreprise dépend de financements externes.

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